96.04
102.25
Как использовать новые коды по НДС
23.06.2016
Внимание, если Ваша программа выдает сбой при выгрузке кодов из Книги покупок и продаж, то налоговая инспекция не проверит декларацию по НДС и запросит уточнения.
С 2016 года согласно приказу ФНС России от 14 марта 2016 г. № ММВ-7-3/136 требуется ставить новые коды НДС.
В таблице приведены новые коды для покупок, и самые популярные коды для книги продаж и счетов-фактур.
Новые коды книги продаж
| Операция | Код |
| Отгрузка товаров, реализация услуг и выполнение работ для собственных нужд | 01 |
| Получение сумм в качестве оплаты товаров, работ или услуг | 01 |
| Расчет налога с разницы между прибретением и реализацией | 01 |
| Восстановление налога с имущества, переданного в уставный капитал стороннего предприятия | 01 |
| Реализация через посредника | 01 |
| Возврат товаров покупателем с оформлением счета-фактуры | 01 |
| Уменьшена стоимость отгрузок в исправленном счете-фактуре для продавца | 01 |
| Увеличена стоимость отгрузок в исправленном счете-фактуре для покупателя | 1 |
| Получение аванса через посредника | 02 |
| Расчет НДС при покупке ТРиУ у иностранца или при аренде/покупке госимущества | 6 |
| Удержание НДС посредником при приобретении ТРиУ | 6 |
| Безвозмездная реализация | 10 |
| Капитальное строительство или модернизация недвижимых объектов | 13 |
| Передача имущественных прав по договору цессии | 14 |
| Выставлен единый счет-фактура комиссионером на товары комитента/принципала и свои собственные | 15 |
| Уменьшена цена в исправленном счете-фактуре для покупателя | 18 |
| Восстановление налога покупателем по товарам, ранее принятым к вычету | 21 |
| Реализация на специальных режимах/физлицам | 26 |
| Получение аванса от покупателелей на специальных режимах/физлиц | 26 |
| Выставлены несколько счетов-фактур комиссионером по товарам, реализованным в одну дату при встречном едином счете-фактуре комитента. | 27 |
| Выставлены несколько счетов-фактур комиссионером по товарам в одну дату при получении предоплаты при встречном едином счете-фактуре комитента. | 28 |
| Корректировка налогооблагаемой базы в случае нерыночной цены (ст. 105.3 НК РФ) | 29 |
Коды книги покупок
| Операция | Код |
|
Уменьшена стоимость товаров в счете-фактуре (напр., изменение тарифа, недопоставка, возврат части товаров) |
18 |
| Заявлен вычет НДС продавцом, ранее начисленным с аванса | 22 |
| Заявлен вычет по командировочным/представительским расходам (БСО) | 23 |
| Заявлен вычет НДС по начисленному экспортером налогу с неподтвержденного экспорта | 24 |
| Завлен вычет НДС по начисленному экспортером налогу с реализованных товаров | 25 |
| Заявлен вычет НДС с авансов, полученных от физзических лиц или покупателей на спецрежиме. | 26 |
| Получены несколько счетов-фактур комиссионером по товарам, приобретенным в одну дату при встречном сводном счете-фактуре комитенту. | 27 |
