создание сайтов
создание сайтов
создание сайтов

Как использовать новые коды по НДС

23.06.2016

Коды НДСВнимание, если Ваша программа выдает сбой при выгрузке кодов из Книги покупок и продаж, то налоговая инспекция не проверит декларацию по НДС и запросит уточнения.

С 2016 года согласно приказу ФНС России от 14 марта 2016 г. № ММВ-7-3/136 требуется ставить новые коды НДС.

В таблице приведены новые коды для покупок, и самые популярные коды для книги продаж и счетов-фактур.

 



Новые коды книги продаж

Операция Код
Отгрузка товаров, реализация услуг и выполнение работ для собственных нужд 01
Получение сумм в качестве оплаты товаров, работ или услуг 01
Расчет налога с разницы между прибретением и реализацией 01
Восстановление налога с имущества, переданного в уставный капитал стороннего предприятия 01
Реализация через посредника 01
Возврат товаров покупателем с оформлением счета-фактуры 01
Уменьшена стоимость отгрузок в исправленном счете-фактуре для продавца 01
Увеличена стоимость отгрузок в исправленном счете-фактуре для покупателя 1
Получение аванса через посредника 02
Расчет НДС при покупке ТРиУ у иностранца или при аренде/покупке госимущества 6
Удержание НДС посредником при приобретении ТРиУ 6
Безвозмездная реализация 10
Капитальное строительство или модернизация недвижимых объектов 13
Передача имущественных прав по договору цессии 14
Выставлен единый счет-фактура комиссионером на товары комитента/принципала и свои собственные 15
Уменьшена цена в исправленном счете-фактуре для покупателя 18
Восстановление налога покупателем по товарам, ранее принятым к вычету 21
Реализация на специальных режимах/физлицам 26
Получение аванса от покупателелей на специальных режимах/физлиц 26
Выставлены несколько счетов-фактур комиссионером по товарам, реализованным в одну дату при встречном едином счете-фактуре комитента. 27
Выставлены несколько счетов-фактур комиссионером по товарам в одну дату при получении предоплаты при встречном едином счете-фактуре комитента. 28
Корректировка налогооблагаемой базы в случае нерыночной цены (ст. 105.3 НК РФ) 29

Коды книги покупок

Операция Код

Уменьшена стоимость товаров в счете-фактуре (напр., изменение тарифа, недопоставка, возврат части товаров)

18
Заявлен вычет НДС продавцом, ранее начисленным с аванса 22
Заявлен вычет по командировочным/представительским расходам (БСО) 23
Заявлен вычет НДС по начисленному экспортером налогу с неподтвержденного экспорта 24
Завлен вычет НДС по начисленному экспортером налогу с реализованных товаров 25
Заявлен вычет НДС с авансов, полученных от физзических лиц или покупателей на спецрежиме. 26
Получены несколько счетов-фактур комиссионером по товарам, приобретенным в одну дату при встречном сводном счете-фактуре комитенту. 27